Haz crecer tu negocio. Nosotros cuidamos los números.

Una pareja con dos hijos que declara en conjunto y gana $540,000 puede poner $72,750 al año en cuentas con ventaja fiscal y llegar al Roth sin pagar un centavo de multa. Esta guía explica cada tipo de cuenta y arma el plan con las cifras 2026 del IRS.

Las cuentas se distinguen por cuándo pagas el impuesto

Todas las cuentas de retiro hacen lo mismo: invierten tu dinero. Lo que cambia es en qué momento cobra el IRS.

Piensa en una siembra. En la cuenta tradicional siembras sin pagar y pagas al cosechar. En la Roth pagas por la semilla y la cosecha entera es tuya. Por eso tanta gente quiere un Roth.

Las cuentas, una por una

Seis cuentas cubren casi todos los casos. Estos son sus límites para 2026.

El 401(k) tiene un segundo tope: $72,000 por plan entre lo que aportas tú y lo que aporta tu empleador. Ese número importa más adelante, en el mega backdoor Roth.

Fuentes: Aviso 2025-67 del IRS y Rev. Proc. 2025-19.

El caso: una pareja con dos hijos que gana $540,000

Ella y él están casados, declaran en conjunto y tienen dos hijos. Los dos son empleados con buenos 401(k). Hasta hace poco hacían lo que hace casi todo el mundo: aportar "lo normal" al 401(k) y dejar el resto en el banco.

A ese ingreso, cada dólar que no se protege paga 32 centavos de impuesto federal. Con la deducción estándar de $32,200, su ingreso gravable ronda $507,800. En 2026 el tramo del 32% para casados en conjunto va de $403,550 a $512,450.

Tres datos del caso deciden todo el plan:

• Declaran en conjunto. El Roth IRA se les cierra en $252,000. Si declararan por separado, se cerraría en $10,000.
• Ganan más del doble de ese límite. El Roth IRA directo está descartado.
• Los dos tienen 401(k) en el trabajo. Eso abre las rutas legales al Roth que verás más abajo.

Y tenían una idea fija: "queremos un Roth, porque ahí el dinero crece sin impuestos".

El error caro: forzar el Roth IRA

Conozco la tentación. Esta misma pareja me dijo una vez: "lo único que queremos es un Roth. Si hay que pagar multa, se paga."

Y lo hicieron: $7,500 cada uno directo al Roth IRA, aunque con $540,000 de ingreso no califican. Eso no es una estrategia. Es una contribución en exceso, y el IRS cobra 6% al año sobre el exceso mientras siga en la cuenta.

La multa no se paga una sola vez. Se repite cada año sobre todo el exceso acumulado y se reporta en el Formulario 5329. Pagarle al IRS por el privilegio de ahorrar mal no es un plan.

Cómo se corrige. Antes de la fecha límite de la declaración, incluida la extensión, hay dos salidas: retirar el exceso con sus ganancias, o recaracterizarlo como aporte a una IRA tradicional. La segunda deja el dinero listo para el backdoor Roth. Pasada esa fecha, la multa corre hasta que el exceso salga de la cuenta.

Cómo llegar al Roth sin multa

Lo que quieren existe y es legal. Hay tres rutas al Roth abiertas a cualquier ingreso, y ninguna paga multa.

MAGI es el ingreso bruto ajustado modificado, la cifra que usa el IRS para este límite. Las rutas 2 y 3 viven dentro del 401(k), así que la regla pro-rata solo afecta a la ruta 1. Las tres se pueden combinar en un mismo año.

Las tres rutas, con números

Ruta 1: backdoor Roth IRA. Los dos pueden poner $15,000 al año en Roth IRA sin multa, aunque su ingreso supere el límite. La ley limita quién aporta directo al Roth, no quién convierte.

1. Cada uno aporta $7,500 a una IRA tradicional y no la deduce.
2. Poco después convierte ese saldo a Roth IRA.
3. Cada cónyuge lo reporta en su Formulario 8606.

El cuidado es la regla pro-rata. Piensa en un café con leche: una vez mezclado, no puedes servir solo la leche. Si ella ya tiene una IRA tradicional con $92,500 pre-tax y agrega $7,500 no deducibles, el IRS ve una sola taza de $100,000. Al convertir $7,500, el 92.5% paga impuesto: $6,937.50.

La regla suma las IRA tradicionales, SEP y SIMPLE de cada persona al 31 de diciembre. No cuenta el 401(k) ni las cuentas del cónyuge. La salida habitual es pasar ese saldo pre-tax al 401(k) del trabajo, si el plan acepta rollovers, antes de convertir.

Ruta 2: Roth 401(k). Parte o todos los $24,500 pueden entrar como Roth dentro del plan, sin límite de ingreso y sin trámite extra. El costo es inmediato: esa parte ya no reduce el impuesto de este año. Al 32%, cada $10,000 que pasan de pre-tax a Roth cuestan $3,200 hoy.

Conviene cuando esperan una tasa igual o más alta en el retiro. Si esperan una tasa más baja, el pre-tax gana.

Ruta 3: mega backdoor Roth. Es la vía para meter decenas de miles al Roth cada año. Funciona solo si el plan permite dos cosas: aportes after-tax y conversión a Roth dentro del plan.

El espacio sale del tope de $72,000 por plan. Ejemplo: con $24,500 propios y $10,000 de match del empleador, quedan $37,500 para aportes after-tax que se convierten a Roth. Vale la pena hacer las dos preguntas en recursos humanos.

El plan completo de la familia

El plan protege $72,750 al año y baja el impuesto federal de este año en $18,480. El orden importa: primero lo que reduce el impuesto de hoy, después lo que crece libre de impuestos.

1. Los dos 401(k) al máximo. Es el paso más aburrido y el más rentable.
2. El HSA familiar. Se deduce al entrar, crece sin impuestos y sale sin impuestos para gastos médicos.
3. Backdoor Roth IRA, los dos. El Roth que querían, sin multa.
4. Mega backdoor Roth, si alguno de los dos planes lo permite.
5. El 529 de cada hijo, con lo que sobre.

En diez años son cerca de $185,000 de impuesto federal que se quedan en la familia, sin contar el crecimiento.

Un detalle del HSA: rinde más si pagan los gastos médicos de hoy con dinero de bolsillo, guardan los recibos e invierten el saldo. Después de los 65, lo que no se use en salud se retira pagando impuesto normal, como una IRA tradicional.

Si tu caso es distinto

Tienes negocio propio. Un Solo 401(k) combinado con un plan cash balance permite aportes deducibles de seis cifras al año. Para dueños de negocio que ganan más de $500,000 suele ser la deducción más grande disponible.

Ya cumpliste 50. Puedes sumar $8,000 de catch-up al 401(k), para un total de $32,500. Entre los 60 y los 63 el catch-up sube a $11,250, para un total de $35,750. Hay una regla nueva: si tu salario con ese empleador superó $150,000 el año anterior, el catch-up tiene que entrar como Roth. Se mide por persona y por empleador, no por el ingreso de la familia.

Tus hijos tienen un 529 con dinero de sobra. Hasta $35,000 por beneficiario pueden pasar del 529 al Roth IRA de ese hijo. La cuenta debe tener al menos 15 años, y cada año solo puede pasar hasta el límite anual de IRA. Ese dinero alimenta el retiro del hijo, no el de los padres.

Revisa tu caso

Si tu familia está en un nivel parecido y solo aporta "lo normal" al 401(k), probablemente dejas cinco cifras sobre la mesa cada año. Y si ya aportaste a un Roth IRA sin calificar, se puede corregir. Escríbeme a info@lorogi.com y lo revisamos con tus números.

Este artículo es educativo. Cada plan depende de tus ingresos, de tus cuentas y de las reglas de tu plan 401(k).

Fuentes

• Aviso 2025-67 del IRS: límites 2026 de 401(k), IRA, catch-up y rangos de ingreso del Roth IRA.
• Rev. Proc. 2025-19 del IRS: límites 2026 del HSA.
• Rev. Proc. 2025-32 del IRS: tramos de impuesto y deducción estándar 2026.

Si tienes un negocio y pagas a contratistas independientes, hay un cambio importante que debes tener en cuenta desde ahora: la famosa regla de los $600 para emitir formularios 1099 quedó atrás. La One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), firmada en julio de 2025, elevó el umbral de reporte de los formularios 1099-NEC y 1099-MISC de $600 a $2,000 para los pagos hechos a partir del 1 de enero de 2026.

Es decir: si durante 2026 le pagas a un contratista menos de $2,000 en total, ya no estás obligado a emitirle un 1099-NEC. Ese límite de $600, que no se actualizaba desde hacía décadas, finalmente se puso al día.

¿Qué cambia exactamente?

• 1099-NEC (contratistas, freelancers, profesionales independientes): solo se emite si pagaste $2,000 o más a esa persona durante el año calendario 2026. La fecha límite para entregarlo y enviarlo al IRS sigue siendo el 31 de enero de 2027.
• 1099-MISC (rentas, premios, regalías, pagos médicos): el mismo umbral de $2,000. Ojo: las regalías mantienen un umbral mucho menor ($10), así que no asumas que todo cambió.
• Ajuste por inflación: desde 2027, el monto de $2,000 se ajustará cada año por inflación.
• 1099-K (plataformas de pago como PayPal, Venmo, Stripe): la ley revirtió la polémica expansión y volvió al umbral original de $20,000 y más de 200 transacciones al año.

El error más caro: "no recibí un 1099, así que no lo declaro"

Este es el punto crítico. El formulario 1099 es una obligación de quien paga, no de quien cobra. Si un cliente te pagó $1,500 en 2026 y ya no está obligado a enviarte un 1099-NEC, ese ingreso sigue siendo 100% tributable y debes declararlo en tu tax return.

El IRS cruza la información de múltiples fuentes, y omitir ingresos es una de las causas más comunes de auditorías y multas para trabajadores independientes. No tener un 1099 en la mano no te hace invisible para el IRS.

Qué debes hacer antes del 31 de diciembre

1. Actualiza tus registros de pagos. Aunque muchos pagos pequeños ya no requieran 1099, lleva la cuenta de todo lo que pagas y recibes. Un buen bookkeeping es tu mejor defensa.
2. Verifica tus contratos con contratistas. Asegúrate de tener el Formulario W-9 firmado de cada contratista antes de pagarle; si no lo tienes cuando llega enero, la emisión del 1099 se vuelve un dolor de cabeza.
3. Revisa tu software de contabilidad. Muchas plantillas y configuraciones automáticas siguen usando el umbral viejo de $600. Actualízalas para evitar emitir formularios innecesarios (o peor, dejar de emitir los que sí corresponden).
4. Si recibes pagos por plataformas digitales, respira tranquilo: con el umbral revertido a $20,000 y 200 transacciones, la mayoría de los vendedores ocasionales y freelancers pequeños no recibirán un 1099-K en 2026.

Conclusión

El aumento del umbral a $2,000 significa menos papeleo para los negocios que pagan a contratistas, pero cero cambios en tu obligación de declarar todos tus ingresos. Es menos burocracia, no menos responsabilidad.

¿Pagas a contratistas o recibes ingresos como independiente y no estás seguro de qué formularios te tocan? En Lorogi Services Corp te ayudamos a mantener tu contabilidad en orden y a cumplir con cada cambio de la ley.

Durante casi una década, donar a una iglesia, a un banco de alimentos o a una organización local ayudaba a otros... pero no a tu declaración de impuestos. Cuando la reforma fiscal de 2017 elevó la deducción estándar, alrededor del 90% de los contribuyentes dejaron de detallar sus deducciones y, con ello, perdieron por completo el incentivo fiscal de dar.

Eso cambia en 2026. La One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), firmada en julio de 2025, creó una nueva deducción permanente para contribuyentes que NO detallan (non-itemizers): puedes deducir hasta $1,000 en donaciones en efectivo si declaras como soltero, o $2,000 si declaras en conjunto, además de la deducción estándar.

¿Qué es exactamente este beneficio?

Es una versión permanente y más generosa de aquel beneficio temporal de $300 que existió durante la pandemia (2020–2021). Y a diferencia de las nuevas deducciones por propinas, horas extra o interés de préstamos de auto —que son temporales y vencen después de 2028—, esta deducción es permanente.

• Soltero: deducción estándar 2026 de $16,100 + hasta $1,000 en donaciones caritativas
• Casado declarando en conjunto: deducción estándar 2026 de $32,200 + hasta $2,000 en donaciones caritativas

¿Qué donaciones califican?

No todo regalo cuenta. Para reclamar este beneficio, tus donaciones deben cumplir estos requisitos:

1. Solo dinero en efectivo: cheques, pagos con tarjeta y donaciones en línea califican. La ropa, los muebles o las acciones que dones no cuentan para esta deducción específica (aunque podrían deducirse si detallas).
2. Organizaciones públicas calificadas 501(c)(3): iglesias, bancos de alimentos, refugios, escuelas y ONGs similares. Los donor-advised funds y la mayoría de las fundaciones privadas están excluidos.
3. Documentación: guarda tus recibos y estados de cuenta. El IRS puede pedirte prueba de cada donación.

Ojo: si tú sí detallas tus deducciones, hay una novedad

Para quienes itemizan en el Schedule A, la ley introduce un piso del 0.5% del AGI (ingreso bruto ajustado) a partir de 2026: solo puedes deducir las donaciones que excedan ese umbral. Por ejemplo, si tu AGI es $100,000, los primeros $500 que dones no serían deducibles. Aun así, el límite del 60% del AGI para donaciones en efectivo a organizaciones públicas se volvió permanente, lo cual favorece a quienes hacen donaciones grandes.

Cómo aprovecharlo antes del 31 de diciembre

La planificación de fin de año es clave:

• Agrupa tus donaciones: si normalmente donas $500 al año, considera adelantar la donación de 2027 y dar $1,000 en 2026 para aprovechar el tope completo.
• Verifica que la organización califique: usa la herramienta Tax Exempt Organization Search del IRS para confirmar su estatus 501(c)(3).
• No esperes al último día: los problemas con el procesamiento de pagos en diciembre son comunes; documenta todo.

Conclusión

Por primera vez en casi diez años, ser generoso y ahorrar en impuestos no son incompatibles para la gran mayoría de los contribuyentes. Si tomas la deducción estándar —como hace la mayoría—, cada dólar que dones en efectivo a una organización calificada en 2026 puede volver a tu bolsillo en forma de deducción, hasta $1,000 o $2,000.

¿No estás seguro de cuánto podrías ahorrar o de cómo registrar tus donaciones correctamente? En Lorogi Services Corp te ayudamos a planificar tus impuestos antes de que cierre el año para que no dejes ni un dólar sobre la mesa.

El IRS se puso serio con lo digital: el pasado 25 de septiembre lanzó su nueva aplicación móvil oficial, que reemplaza a IRS2Go, la app que por más de una década solo servía para revisar el estado del reembolso.

Si ya tenías IRS2Go instalada, no tienes que descargar nada: con las actualizaciones automáticas activadas, la app se transforma sola en la nueva aplicación del IRS. La noticia de verdad está en lo que ahora puedes hacer: por primera vez, desde tu teléfono puedes entrar de forma segura a tu cuenta individual del IRS y realizar trámites que antes te obligaban a llamar por horas, entrar a la computadora o hasta ir en persona.

Lo que la nueva app te permite hacer

Al iniciar sesión de forma segura en la app oficial, tendrás acceso a:

• Revisar el estado de tu reembolso y también el de tus declaraciones enmendadas (amended returns).
• Ver tu balance: cuánto debes o si tu cuenta está en cero.
• Hacer pagos y revisar tu historial de pagos.
• Ver avisos y cartas que el IRS te haya enviado.
• Acceder a tus transcripciones y registros tributarios.
• Ajustar tus preferencias de perfil y comunicaciones.
• Obtener tu IP PIN (Identity Protection PIN): un número de 6 dígitos que impide que alguien más presente una declaración de impuestos usando tu Seguro Social o tu ITIN.

Y un detalle que nuestra comunidad va a agradecer: la aplicación está disponible en español.

Por qué esto sí le sirve a un emprendedor

Si eres contratista independiente, dueño de negocio o freelancer, esta app te pone en el bolsillo tareas que antes eran un dolor de cabeza: confirmar que llegó tu pago estimado, revisar tu balance antes de que cierre el año fiscal, o descargar una transcripción cuando un banco o prestamista te pide comprobar tus ingresos. Todo en minutos, sin llamadas.

El IP PIN merece un renglón aparte. El robo de identidad tributaria —alguien que presenta una declaración falsa a tu nombre para quedarse con tu reembolso— es más común de lo que crees. Con ese número de 6 dígitos, nadie puede presentar una declaración a tu nombre sin él. Si alguna vez recibiste una carta del IRS sobre actividad sospechosa en tu cuenta, esta es una capa de protección que deberías activar cuanto antes.

Mucho cuidado con las estafas

El IRS fue claro: la aplicación es gratuita y solo se descarga del Apple App Store y Google Play. Y un recordatorio que nunca está de más: el IRS no te pedirá información sensible por mensajes de texto, correo electrónico ni ventanas emergentes. Si recibes un texto o email con un enlace para "descargar la app del IRS", es una estafa. Descarga siempre la app oficial verificada.

La agencia anunció que seguirá agregando funciones con el tiempo, así que esta es solo la primera versión de un IRS más accesible desde el celular. Y con el 15 de octubre a la vuelta de la esquina —la fecha límite para las declaraciones con extensión—, tener tu cuenta a un toque de distancia no es un lujo: es una ventaja.

¿Quieres activar tu IP PIN o revisar tu cuenta del IRS antes de presentar tu declaración? En Lorogi Services Corp te guiamos paso a paso, 100% virtual, estés donde estés.

Por primera vez en la historia, tu declaración de impuestos podría incluir una pregunta sobre tu ciudadanía. El IRS publicó esta semana los borradores del Formulario 1040 que se usarán en la próxima temporada, y traen una novedad que está dando mucho de qué hablar: una pregunta de sí o no —para ti y tu cónyuge— que dice:

"Al momento de presentar tu declaración, ¿eres tú (y tu cónyuge, si declaran en conjunto) ciudadano estadounidense, nacional estadounidense, o extranjero legalmente autorizado para trabajar en EE.UU.?"

Antes de preocuparte, respira: son borradores, y pueden cambiar antes de la versión final. Pero los expertos coinciden en que la pregunta probablemente se mantendrá, porque responde a una directiva anunciada por el Tesoro y el IRS en agosto: reforzar que ciertos créditos fiscales reembolsables lleguen solo a quienes califican bajo la ley federal de 1996.

¿A quién afecta esta pregunta?

En principio, a todos los que presenten el 1040 el próximo año —cerca de 139 millones de personas—. Pero el impacto real está en quienes reclaman la parte reembolsable de cuatro créditos:

• Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC)
• Porción adicional del Crédito Tributario por Hijos
• Crédito American Opportunity (educación universitaria)
• Crédito por adopción

El 20 de agosto el IRS también publicó el borrador de un nuevo Anexo 3-A, donde el contribuyente deberá autocertificar que cumple los requisitos para recibir esas porciones reembolsables. Según el Tesoro, de los 24 millones de contribuyentes que reclaman estos créditos, entre 200,000 y 700,000 podrían no calificar para el año fiscal 2026.

Lo que NO cambia: tu obligación de declarar

Esto es lo más importante para nuestra comunidad: la pregunta no elimina tu obligación de presentar tu declaración ni de pagar los impuestos que correspondan. Declarar tus impuestos sigue siendo lo correcto y lo legal, tengas el estatus que tengas.

Además, si no calificas para la parte reembolsable de un crédito, todavía podrías usar la parte no reembolsable para reducir tu impuesto a pagar. Y en declaraciones conjuntas, basta con que uno de los dos cónyuges cumpla el requisito.

La regla de oro: honestidad absoluta

La declaración es un documento federal firmado bajo pena de perjurio. Mentir en esa pregunta no es una "viveza": es un delito federal que, además, puede cerrarte la puerta a la naturalización por no cumplir el requisito de "buen carácter moral". Los especialistas lo dicen sin rodeos: presenta tus impuestos y responde con la verdad.

Qué hacer desde hoy

1. Revisa qué créditos reclamas. Si recibes el EITC o la porción reembolsable del crédito por hijos, verifica con un profesional si tu estatus te mantiene elegible.
2. No improvises. Si tienes TPS, DACA o un estatus temporal, tu caso merece una revisión individual antes de la temporada.
3. Organiza tus documentos desde ahora. El IRS ya pidió prepararse temprano para la temporada 2026: reúne tu información bancaria, tus W-2 y tus 1099 con tiempo.

En Lorogi Services Corp te ayudamos a navegar estos cambios con tranquilidad: revisamos tu caso, tus créditos y tu declaración para que presentes con total seguridad, 100% virtual, estés donde estés.

Si pediste una extensión para tu declaración de impuestos de 2025, probablemente tienes el 15 de octubre marcado en tu calendario. Pero hay un malentendido que le está costando dinero a miles de contribuyentes: la extensión aplazó la fecha para presentar la declaración, no la fecha para pagar.

Y esa diferencia puede salirte muy cara.

La extensión no movió tu fecha de pago

Cuando solicitaste la extensión en abril (Formulario 4868), el IRS te dio seis meses adicionales para presentar tu declaración. Lo que no te dio fue tiempo extra para pagar.

Si tu declaración muestra un saldo a pagar, ese dinero venció en la fecha original de abril, y los intereses han estado corriendo desde entonces, día tras día. La extensión no detuvo ese reloj.

El error más caro: no presentar porque no puedes pagar

Hay dos multas distintas, y no se parecen en nada:

• Multa por no presentar: 5% del impuesto adeudado por cada mes de retraso, hasta un máximo del 25%. Y si la declaración llega con más de 60 días de retraso, aplica una multa mínima de $525 o el 100% del impuesto adeudado, lo que sea menor.
• Multa por no pagar: solo 0.5% mensual, también con tope del 25%.

Es decir, la multa por no presentar es diez veces más alta que la de no pagar. Los especialistas lo resumen así: quienes salen peor parados el 15 de octubre casi nunca son los que no pudieron pagar, sino los que decidieron que entonces "no valía la pena presentar".

La regla de oro: presenta tu declaración a tiempo aunque no puedas pagar el saldo completo. Después puedes solicitar un plan de pagos con el IRS y evitar la multa más pesada.

Buenas noticias: tu declaración extendida puede incluir las nuevas deducciones

Aquí viene la parte que muchos no saben. Como estas declaraciones se presentan ahora, tu declaración de 2025 puede incluir las nuevas deducciones aprobadas en la ley fiscal de julio de 2025, que aplican de forma retroactiva. En el nuevo anexo (Schedule 1-A) puedes reclamar:

• Propinas: hasta $25,000 en ingresos por propinas calificadas.
• Horas extra: hasta $12,500 ($25,000 si declaras en conjunto con tu cónyuge).
• Intereses de préstamo de auto: hasta $10,000 (para vehículos ensamblados en EE.UU.).
• Deducción para mayores de 65 años: $6,000 ($12,000 si declaran en conjunto).
• Crédito tributario por hijos: subió a $2,200 por hijo calificado.

Si trabajas en la industria de servicios, haces horas extra o tienes más de 65 años, revisa estas deducciones antes de presentar: podrías estar dejando dinero sobre la mesa.

Un recordatorio para nuestros clientes internacionales

Si tienes cuentas financieras en el extranjero y solicitaste la extensión automática, el 15 de octubre también vence el reporte FBAR (Formulario FinCEN 114) ante el Departamento del Tesoro. No lo dejes para última hora.

No esperes al 14 de octubre

Con menos de tres semanas por delante, este es el momento de reunir tus documentos, confirmar tus deducciones y presentar a tiempo. Y si el saldo te preocupa, recuerda: presentar sin pagar es diez veces mejor que no presentar.

¿Necesitas ayuda con tu declaración extendida? En Lorogi Services Corp te acompañamos en todo el proceso, 100% virtual, estés donde estés.