Haz crecer tu negocio. Nosotros cuidamos los números.

El 1 de noviembre abre la inscripción para la cobertura de 2027, y este año no conviene dejar que el plan se renueve solo. Se juntan tres cambios grandes:

1. Menos personas califican para el subsidio. Desde el 1 de enero de 2027, solo pueden recibirlo ciertos estatus migratorios. Miles de familias en Florida con asilo, TPS, parole o visas de trabajo lo van a perder.
2. El subsidio es más pequeño. Los créditos ampliados de 2021–2025 se vencieron el 31 de diciembre de 2025. La Cámara aprobó una extensión en enero de 2026, pero el Senado no la ha aprobado. Vuelve el límite del 400% de pobreza.
3. Equivocarse en el ingreso sale mucho más caro. Desde el año fiscal 2026 ya no hay tope para lo que tienes que devolver al IRS si recibiste subsidio de más.

Florida es el estado con más inscritos del país: casi 4.5 millones de personas eligieron plan en la inscripción de 2026. Esto toca a muchísimas familias aquí en Miami.

Las fechas que mandan

En Florida y los demás estados que usan HealthCare.gov:

• 1 de noviembre de 2026: abre la inscripción.
• 15 de diciembre de 2026: fecha límite para que tu cobertura empiece el 1 de enero de 2027.
• 15 de enero de 2027: cierra la ventana. Si te inscribes después del 15 de diciembre, la cobertura empieza el 1 de febrero.

Una regla de 2025 quería acortar la ventana, pero un tribunal federal la anuló en junio de 2026 y el calendario completo sigue en pie. Trata el 15 de diciembre como tu fecha real: si te inscribes después, te quedas sin cobertura en enero.

El cambio que más afecta a la comunidad inmigrante

Desde el 1 de enero de 2027, el crédito fiscal (el subsidio que baja tu prima) y la ayuda con deducibles solo existen para tres grupos:

• Residentes permanentes (green card, incluida la condicional de 2 años).
• Cubanos y haitianos entrantes. Es una categoría legal que incluye a los nacionales de Cuba o Haití que entraron con parole, que tienen asilo pendiente o que tienen un caso en corte de inmigración, siempre que no tengan una orden final de deportación. Muchos cubanos con I-220A que están en corte o pidieron asilo pueden entrar aquí, pero hay que verificar cada caso.
• Ciudadanos de Islas Marshall, Micronesia y Palaos (países del Pacto de Libre Asociación, COFA).

El permiso de trabajo no decide: decide el estatus que está detrás

Mucha gente piensa: "tengo permiso de trabajo, entonces califico". No es así. Dos personas con el mismo permiso pueden tener resultados distintos. Por ejemplo, un cubano y un venezolano pueden tener los dos un permiso C08 (asilo pendiente): el cubano califica como entrante cubano; el venezolano no.

Tu situación	Código común del permiso de trabajo	¿Subsidio en 2027?
Residente permanente (green card)	No necesita permiso	✅ Sí
Cubano o haitiano con parole	C11	✅ Sí
Cubano o haitiano con asilo pendiente	C08	✅ Sí
Ciudadano de Islas Marshall, Micronesia o Palaos	A08	✅ Sí
Asilo pendiente (otras nacionalidades)	C08	❌ No
Asilo aprobado	A05	❌ No, hasta que saque la green card
Refugiado	A03	❌ No, hasta que saque la green card
TPS	A12 / C19	❌ No*
Parole de otras nacionalidades (venezolanos, nicaragüenses, etc.)	C11	❌ No
Ajuste de estatus pendiente (otras nacionalidades)	C09	❌ No
Visas de trabajo, estudio o dependientes (H-1B, L-1, E-2, F-1 con OPT, H-4…)	Varios (C03, C26, A17…)	❌ No
Visas U o T	A19 / A16	❌ No
DACA	C33	🚫 Ni siquiera puede usar el marketplace

* Un haitiano con TPS puede calificar si además tiene asilo pendiente o un caso en corte de inmigración. Si solo entró con parole y después recibió TPS, hay que revisarlo, porque el TPS puede contar como "otro estatus".

** Un cubano o haitiano con asilo ya aprobado puede seguir contando como entrante según cómo entró al país. Verifica su caso.

Lo que esto significa en la práctica:

• Si no calificas para subsidio pero estás presente legalmente, todavía puedes comprar un plan del marketplace, solo que pagas el precio completo.
• Si eres asilado o refugiado y ya cumples el año para pedir la green card, pídela. Con la residencia vuelves a calificar.
• Desde agosto de 2025, las personas con DACA no pueden inscribirse en el marketplace ni pagando precio completo. Ellas y las personas sin estatus pueden comprar un plan ACA directamente con una compañía de seguros (lo explicamos abajo).
• Desde 2026, los inmigrantes presentes legalmente con ingresos por debajo del 100% de pobreza que no califican para Medicaid por su estatus también perdieron el subsidio. Ojo: un tribunal frenó la regla que lo aplica en el marketplace, así que algunas de estas personas pueden recibir el adelanto igual. La ley tributaria sí cambió, así que pueden tener que devolverlo completo en su declaración.
• Medicaid también cambió: desde el 1 de octubre de 2026, Medicaid se limita casi a los mismos grupos. Los hijos que son ciudadanos estadounidenses siguen calificando para Medicaid o KidCare sin importar el estatus de sus padres.

Marketplace o directo con la aseguradora: la comparación real

Hay dos formas de comprar un seguro de salud individual: por el marketplace (HealthCare.gov) o directamente con la compañía de seguros (lo que en inglés llaman off-exchange). Muchas aseguradoras venden el mismo plan por las dos vías. Esto es lo que cambia y lo que no:

	Marketplace (HealthCare.gov)	Directo con la aseguradora
Subsidio y ayuda con deducibles	Sí, si calificas	Nunca
Precio del mismo plan	Igual	Igual (la ley obliga a cobrar lo mismo)
Protecciones de la ley ACA	Todos los planes las tienen	Solo si el plan es ACA. Ojo con los que no lo son
Requisito migratorio	Debes estar presente legalmente y te verifican documentos	Un plan ACA no puede negarte por tu estatus
Conciliar en tu declaración (Form 8962)	Sí, si recibiste subsidio. Puedes tener que devolver	No hay nada que conciliar
Fechas para inscribirte	1 nov – 15 ene, o con un evento de vida	Las mismas fechas
Plan plata más barato sin subsidio	No	A veces sí (ver abajo)

Tres puntos que casi nadie explica:

1. Si calificas para subsidio, el marketplace casi siempre gana. Fuera del marketplace no existe ningún subsidio, aunque tu ingreso califique. Comprar directo cuando tienes derecho a ayuda es regalar dinero.
2. Si no calificas para subsidio, el mismo plan cuesta lo mismo en los dos lados. La ley obliga a la aseguradora a cobrar la misma prima por el mismo plan dentro o fuera del marketplace. Pero hay un detalle con los planes plata: las aseguradoras les suben el precio para cubrir la ayuda con deducibles que reciben las personas de bajos ingresos. Algunas compañías venden otros planes plata, solo fuera del marketplace y sin ese recargo, que pueden costar menos. Si vas a pagar precio completo, pregunta por esos planes.
3. Comprar directo no te protege si el producto no es ACA. Fuera del marketplace también se venden planes a corto plazo, planes de indemnización fija y ministerios de salud compartida. Esos productos sí pueden negarte por una condición preexistente, ponerte topes en los pagos, excluir maternidad, salud mental o medicinas, y no renovarte cuando te enfermas. Según KFF, entre los planes a corto plazo revisados, el 40% no cubre salud mental, el 48% no cubre medicinas ambulatorias y el 98% no cubre maternidad. Antes de firmar, pregunta por escrito: "¿Este plan cumple con la ley ACA?"

Cuánto paga de verdad una familia de 4 que gana $40,000

Tomemos una familia en Miami-Dade: papá y mamá de 40 años, dos hijos de 8 y 12 años, y un ingreso de $40,000 al año. Para 4 personas, el 100% de pobreza es $33,000, así que esta familia está en el 121%.

• Los padres no califican para Medicaid: en Florida, un padre califica solo con ingresos de unos $723 al mes para una familia de 4.
• Los hijos sí pueden calificar para Medicaid (hasta 138%–145% de pobreza), si son ciudadanos o tienen un estatus que califica.

Comparemos tres familias con el mismo ingreso y estatus distintos (precios estimados del plan plata de referencia para 2027):

	Familia A	Familia B	Familia C
Estatus de los padres	Green card o cubanos entrantes	Asilo pendiente (otra nacionalidad)	Asilo pendiente (otra nacionalidad)
Hijos	Medicaid	Ciudadanos → Medicaid	No ciudadanos → sin Medicaid
Subsidio	Sí	No	No
Pagan al mes	≈ $72	≈ $1,511	≈ $2,416
Pagan al año	≈ $860	≈ $18,130	≈ $28,990
% de su ingreso	2%	45%	72%

¿Por qué la Familia A paga tan poco? Con un ingreso por debajo del 133% de pobreza, la ley dice que la familia solo aporta el 2.15% de su ingreso ($860 al año) por el plan plata de referencia. El subsidio paga el resto. Además, a ese nivel de ingreso el plan plata viene con ayuda extra en deducibles y copagos, así que la familia A no solo paga menos de prima: también paga mucho menos cuando va al médico.

La diferencia entre la Familia A y la Familia C es de unos $2,344 al mes, más de $28,000 al año. Con el mismo ingreso, en el mismo condado y por el mismo plan.

Cómo calculamos: tomamos la prima del plan plata de referencia de 2026 en Miami-Dade para una persona de 40 años ($684) y le sumamos el aumento promedio aprobado en Florida para 2027 (10.4%). Los precios de los niños siguen la escala federal por edad. Tu precio exacto depende de tu código postal y de las edades: confírmalo en HealthCare.gov.

Si tu familia es como la B o la C, estas opciones pueden bajar la cuenta:

• Revisa si tu empleador ofrece seguro: si es el caso, casi siempre te sale más barato.
• Inscribe a los hijos que sean ciudadanos en Medicaid o KidCare (en KidCare, la prima es de $15 o $20 al mes según el ingreso).
• Compara un plan bronce (prima más baja, deducible más alto) y los planes plata fuera del marketplace sin recargo.
• Si pagas precio completo, no hay nada que conciliar en tus impuestos, pero sí debes elegir un plan ACA.

La tabla de pobreza (FPL) que se usa para 2027 y cómo leerla

Para la cobertura de 2027 se usan las guías de pobreza publicadas en enero de 2026 (siempre se usan las del año anterior):

Personas en tu hogar fiscal	100%	138%	150%	200%	250%	400% (tope)
1	$15,960	$22,025	$23,940	$31,920	$39,900	$63,840
2	$21,640	$29,863	$32,460	$43,280	$54,100	$86,560
3	$27,320	$37,702	$40,980	$54,640	$68,300	$109,280
4	$33,000	$45,540	$49,500	$66,000	$82,500	$132,000
5	$38,680	$53,378	$58,020	$77,360	$96,700	$154,720
6	$44,360	$61,217	$66,540	$88,720	$110,900	$177,440

Cómo leerla en 3 pasos:

1. Cuenta a las personas de tu hogar fiscal, no a las que viven en tu casa. Es decir: tú, tu cónyuge si declaran juntos y los dependientes que reclamas en tu declaración. La abuela que vive contigo pero declara sola no cuenta.
2. Calcula tu ingreso del año que viene, no el del año pasado. Se usa el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI): tu ingreso bruto ajustado, más el Seguro Social que no paga impuesto, más los intereses exentos, más los ingresos del extranjero que excluiste con el Form 2555. Si tienes negocio, cuenta la ganancia neta, no las ventas.
3. Busca dónde caes:
   • Menos del 100%: no hay subsidio. En Florida tampoco hay Medicaid para la mayoría de los adultos (el hueco de Florida, abajo).
   • 100% a 250%: subsidio y ayuda extra con deducibles si eliges un plan plata. Entre más bajo el ingreso, más ayuda.
   • 250% a 400%: subsidio, pero sin ayuda con deducibles.
   • Más del 400%: cero subsidio. Si te pasas por un dólar, lo pierdes todo.

Lo máximo que una familia de 4 paga por el plan plata de referencia en 2027:

Ingreso familiar	Nivel de pobreza	Paga como máximo
$40,000	121%	$72 al mes
$49,500	150%	$177 al mes
$66,000	200%	$373 al mes
$82,500	250%	$595 al mes
$99,000	300%	$843 al mes
$132,000	400%	$1,124 al mes
$132,001 o más	más de 400%	Precio completo

Cuidado con el ingreso que declaras: puedes tener que devolver todo

El subsidio que recibes cada mes es un adelanto. Se calcula con el ingreso que tú estimas en la solicitud. Cuando haces tu declaración de impuestos, el IRS compara ese adelanto con tu ingreso real usando el Form 8962. Si recibiste más de lo que te tocaba, la diferencia se descuenta de tu reembolso o se suma a lo que debes.

Hasta 2025 había un tope para esa devolución, de unos cientos de dólares para familias de ingresos bajos. Desde el año fiscal 2026 ese tope ya no existe. Devuelves todo lo que recibiste de más.

Ejemplo 1, un error común. La familia de 4 estima $40,000, pero con horas extra y trabajos por fuera termina ganando $60,000 (182% de pobreza). Le tocaba aportar $3,527 en el año, no $860. Devuelve unos $2,667.

Ejemplo 2, el precipicio del 400%. Otra familia de 4 estima $125,000 y recibe unos $1,351 al mes de subsidio. En diciembre recibe un bono y termina el año en $135,000, por encima del tope de $132,000. Devuelve todo el subsidio del año: unos $16,200. Ganó $10,000 más y le costó $16,200.

Cómo protegerte:

• Estima con honestidad y sin optimismo. Incluye bonos, horas extra, trabajos por cuenta propia, ingresos del extranjero, retiros de IRA, ventas de acciones o de propiedades.
• Reporta cualquier cambio en cuanto pase: un trabajo nuevo, un aumento, un bebé, un divorcio, un cambio de estatus. Tienes 30 días para reportarlo en HealthCare.gov.
• Si tu ingreso es variable, toma menos adelanto. Puedes elegir recibir solo una parte del subsidio cada mes. Si te tocaba más, recibes el resto en tu reembolso.
• Si estás cerca del 400%, una contribución deducible a tu IRA tradicional o a tu cuenta HSA puede bajar tu MAGI y salvar el subsidio. Planifícalo con tu preparador antes de cerrar el año.
• Siempre presenta tu declaración y el Form 8962 si recibiste subsidio, aunque no estés obligado a declarar por tu nivel de ingreso.

Precios más altos y un tope de bolsillo más alto

• Las aseguradoras pidieron un aumento medio del 15% para 2027 en todo el país, según KFF. En Florida, el aumento promedio aprobado es de 10.4%. Es el segundo año seguido de subidas grandes.
• Si recibes subsidio, el aumento casi no te afecta, porque tu aporte depende de tu ingreso. Si pagas precio completo, te llega el aumento entero.
• El gasto máximo de bolsillo sube a $12,000 por persona y $24,000 por familia (en 2026 era $10,600 y $21,200).
• Molina, Cigna y Sunshine State Health Plan salen del mercado individual de Florida en 2027. Si tienes plan con alguna de ellas, elige uno nuevo. Si no eliges, a los afiliados de Sunshine los pueden pasar a Ambetter. Aunque tu compañía siga, revisa que tus médicos, hospitales y medicinas sigan en la red.

Controles más estrictos

• Ya no existe el período especial mensual para personas con ingresos por debajo del 150% de pobreza. Fuera de la ventana anual necesitas un evento de vida: mudanza, matrimonio, nacimiento, pérdida de otro seguro o un cambio de estatus migratorio.
• Conciliar sigue siendo obligatorio. Por decisiones judiciales de 2026, el marketplace dejó de quitar el adelanto a quien no concilió años anteriores, para 2026 y 2027. Pero la ley sigue exigiendo que presentes tu declaración con el Form 8962, y el IRS puede reclamarte lo que recibiste de más.
• Mirando a 2028: el 23 de octubre de 2026, CMS propuso que, desde 2028, el subsidio no se entregue hasta verificar tus datos. Todavía es una propuesta y no aplica a 2027.

El hueco de Florida

Florida no expandió Medicaid. Los adultos sin hijos no califican para Medicaid sin importar su ingreso, y los padres solo califican con ingresos muy bajos (alrededor del 26% de pobreza). Si tu ingreso queda por debajo del 100% de pobreza, no recibes ni Medicaid ni subsidio. Si tu ingreso está cerca de ese piso, revisa tu estimado con cuidado: llegar al 100% abre la puerta al subsidio. Eso sí, el estimado debe ser real. Inventar ingresos para calificar es un error que se paga en la declaración.

¿Cuál es la mejor decisión para ti?

Si tu estatus califica y ganas entre el 100% y el 400% de pobreza: inscríbete en el marketplace. Es la única vía para recibir el subsidio y la ayuda con deducibles. Si ganas menos del 250%, mira primero los planes plata.

Si tu estatus califica pero ganas más del 400%: no recibes subsidio en ningún lado. Compara el mismo plan dentro y fuera del marketplace, y pregunta por planes plata sin recargo fuera del marketplace.

Si estás presente legalmente pero tu estatus ya no califica (asilo, TPS, parole de otras nacionalidades, visas): puedes seguir en el marketplace, pero pagando el precio completo. Compara también fuera del marketplace, inscribe a los hijos ciudadanos en Medicaid o KidCare y revisa si tu empleador ofrece seguro.

Si tienes DACA o no tienes estatus: compra un plan ACA directamente con una aseguradora durante la inscripción abierta.

En cualquier caso, antes de pagar:

• ✅ Confirma que el plan es ACA.
• ✅ Busca a tus médicos y hospitales en la red.
• ✅ Revisa que tus medicinas estén en la lista del plan.
• ✅ Mira el deducible y el máximo de bolsillo, no solo la prima.
• ✅ Usa un ingreso realista y anota cómo lo calculaste.

¿No sabes en qué grupo estás o cuánto ingreso estimar? En Lorogi Services Corp revisamos tu estatus, tu ingreso y tu declaración para que elijas el plan correcto y no te lleves sorpresas con el IRS.

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Fuentes: HealthCare.gov (inmigrantes presentes legalmente; fechas de inscripción); IRS, Rev. Proc. 2026-26 (porcentajes de 2027) y preguntas frecuentes sobre el crédito por prima (eliminación del tope de devolución); HHS/ASPE, guías de pobreza 2026; KFF (cambios para inmigrantes y planes a corto plazo); CMS (reporte de inscripción 2026, regla de mismo precio dentro y fuera del marketplace, propuesta del 23 de octubre de 2026); Florida Office of Insurance Regulation vía ACASignups.net (tarifas aprobadas 2027); Florida Health Justice Project (límites de Medicaid y KidCare 2026). Este artículo es informativo y no sustituye asesoría legal migratoria ni tributaria personalizada.

Si cumpliste 65 años este año, o ya los pasaste, tu declaración de impuestos trae una novedad que vale la pena conocer. La ley One Big Beautiful Bill Act, firmada en julio de 2025 (y que el IRS ahora llama Working Families Tax Cuts), creó una deducción adicional de $6,000 por persona para contribuyentes de 65 años o más.

No es un crédito. No reemplaza nada. Es un beneficio que se suma a lo que ya recibías. Y funciona para todos: da igual si tomas la deducción estándar o si detallas tus deducciones.

¿Qué es exactamente este beneficio?

• $6,000 por persona de 65 años o más. Si declaran en conjunto y ambos califican, son $12,000.
• Se suma a la deducción estándar y al monto adicional por edad que los mayores de 65 ya recibían.
• No importa si detallas o no. Todos los que califican pueden usarla.
• Es temporal: aplica a los años fiscales 2025, 2026, 2027 y 2028. Después desaparece, a menos que el Congreso la extienda.

Piénsalo como bloques que se apilan. En el año fiscal 2026, un soltero de 65 años que toma la estándar tiene $16,100 + $2,050 por edad. Ahora le sumamos $6,000 más: en total $24,150 que no pagan impuesto federal. Esto aplica completo si su ingreso (MAGI) es de $75,000 o menos.

¿Quién puede reclamarla?

Tener 65 años en el año fiscal. Para el IRS, cumples 65 el día antes de tu cumpleaños. Por eso, para 2026 califica quien nació antes del 2 de enero de 1962. Si naciste el 1 de enero de 1962, también calificas. (Para 2025, era quien nació antes del 2 de enero de 1961.)

Número de Seguro Social (SSN) para cada persona que califica. Un ITIN no sirve. Si tienes un SSN con la leyenda "no válido para trabajar", consúltanos antes de reclamarla.

Si estás casado, debes declarar en conjunto. Quien declara como casado por separado no puede usarla.

Ingreso dentro del límite (lo explicamos abajo).

Una aclaración importante: esta deducción no depende de si cobras Seguro Social. Mucha gente la confunde con "ya no se paga impuesto sobre el Seguro Social", y no es lo mismo.

El límite de ingresos: cuando ganas más, se achica

El beneficio completo aplica si tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es de:

• $75,000 o menos si eres soltero o cabeza de familia.
• $150,000 o menos si declaras en conjunto.

Por encima de esa cifra, la deducción se reduce 6 centavos por cada dólar de más, por persona.

Ejemplo: un soltero con MAGI de $95,000 tiene $20,000 por encima del límite. $20,000 × 6% = $1,200. Su deducción baja de $6,000 a $4,800. Para un soltero desaparece por completo a los $175,000; para una pareja, a los $250,000.

Cuánto puedes ahorrar de verdad

Una deducción no es dinero que te devuelven directo: es ingreso que deja de pagar impuesto. Lo que ahorras depende de tu tramo. Estos ejemplos son del año fiscal 2026 y con la deducción completa:

Rosa, 67 años, soltera, con MAGI de $75,000 y en el tramo del 22%: $6,000 × 22% = $1,320 menos en impuesto federal.

Carlos y Ana, 66 y 70 años, en conjunta, con MAGI de $150,000 y en el tramo del 22%: $12,000 × 22% = $2,640 menos.

Si tu ingreso es más bajo y estás en el tramo del 12%, el ahorro es menor (unos $720 por persona), pero sigue siendo dinero que se queda en tu bolsillo.

Dónde se reclama

Se usa el nuevo Schedule 1-A del Form 1040:

• La Parte V calcula tu deducción para mayores de 65 (línea 37).
• La Parte VI suma todas las deducciones del Schedule 1-A: propinas, horas extra, interés de préstamo de auto y la de mayores (línea 38).
• Ese total pasa al Form 1040 (o 1040-SR), línea 13b. Los no residentes que usan el Form 1040-NR lo anotan en la línea 13c.

Va en una línea separada de la deducción estándar o detallada.

Una advertencia necesaria

Con cada beneficio nuevo aparecen los aprovechados. Nadie puede "inscribirte" en esta deducción. No hay registro ni solicitud especial. Si recibes una llamada, un correo o un texto ofreciéndote "activar" el beneficio, es una estafa. No des datos personales ni pagues nada.

Planifica antes del 31 de diciembre

Si tu MAGI está en la zona de reducción, cada dólar extra de ingreso te cuesta doble: pagas impuesto sobre ese dólar y pierdes 6 centavos de deducción. En la práctica, si estás en el tramo del 22%, cada dólar extra se grava como si fuera 23.32% (22% × 1.06). Si en tu pareja ambos califican, la pérdida es de 12 centavos por dólar, y el 22% se siente como 24.64%.

Por eso, una conversión a Roth, un retiro grande de tu IRA o la venta de una inversión en el momento equivocado pueden salir más caros de lo que parece. Ahí es donde la planificación de fin de año hace la diferencia.

Como es temporal, vale la pena aprovecharla al máximo mientras exista. Si tienes 65 años o más, o alguien en tu casa los cumple pronto, revisa tus números antes del 31 de diciembre.

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Firmas, pagas, recibes la llave. Lo que casi nadie le dice al comprador extranjero es que, con la escritura a su nombre personal, su familia hereda también un proceso en corte y una cuenta con el IRS.

Imagina que compras un apartamento de $500,000 en Brickell. Lo usas en vacaciones, lo rentas el resto del año y piensas dejárselo a tus hijos. Todo bien, hasta el día que faltes. Ese día el apartamento sigue ahí, pero tu familia no puede tocarlo, y alguien en el IRS ya tiene una cifra calculada.

Ninguno de estos problemas aparece en el folleto de ventas. Y los dos se pueden evitar, pero solo si se planifica a tiempo.

Problema 1: el probate, la corte que nadie te mencionó

El probate es el proceso en corte que valida el traspaso de los bienes de una persona que falleció. Mientras no termina, la propiedad está congelada: no se vende, no se refinancia, no se pone a nombre de los hijos.

Aunque hayas vivido toda tu vida en Colombia, Chile o Panamá, Florida exige su propio proceso para el apartamento. Se llama probate ancilar y se suma al trámite que tu familia haga en tu país. Es público, toma meses y requiere abogado en Florida. Solo los honorarios que la propia ley del estado presume razonables arrancan en el 3% del valor: unos $15,000 en un apartamento de $500,000, pagados desde otro país y en pleno duelo.

Problema 2: el impuesto a la herencia

Estados Unidos cobra un impuesto federal sobre la herencia de los bienes ubicados en el país. Y aquí está la diferencia que sorprende a casi todos los compradores extranjeros:

Ahora pongamos los números juntos, con el mismo apartamento de $500,000:

La buena noticia: la salida existe, y se arma antes de comprar

Ninguna de estas dos trampas es obligatoria. Hay herramientas legales y fiscales que eliminan el proceso en corte y que cambian por completo tu posición frente al impuesto a la herencia. El apartamento sigue en Miami, lo sigues usando y rentando igual. Lo que cambia es cómo queda armada la compra.

Probablemente ya escuchaste hablar del living trust. Es una pieza muy útil contra el probate. Pero hay algo que muchos que venden trusts no te dicen:

Un living trust, por sí solo, no elimina el impuesto a la herencia. Para eso hace falta otra pieza, y la combinación correcta depende de tu país, de quién hereda y de lo que piensas hacer con la propiedad.

¿Ya tienes una propiedad a tu nombre? Escríbenos: info@lorogi.com

Y al vender, aparece FIRPTA

Hay un tercer golpe, esta vez en vida. Cuando un extranjero vende su propiedad en EE. UU., el comprador está obligado a retener el 15% del precio y enviarlo al IRS como anticipo del impuesto. En una venta de $500,000 son $75,000 que no llegan a tu cuenta el día del cierre. Se recuperan o ajustan después con la declaración, pero quien no lo sabe se lleva la sorpresa con el cheque en la mano. Y quien sí lo sabe, puede prepararse.

5 preguntas que debes poder responder antes de firmar

Si no tienes claras las respuestas, es momento de hablar con nosotros:

1. ¿A nombre de quién o de qué va a quedar la escritura?
2. ¿Tu país de residencia tiene tratado de herencia con Estados Unidos?
3. ¿Quién va a heredar la propiedad y en qué país vive?
4. ¿La vas a rentar, usar tú o ambas cosas?
5. ¿Cuándo piensas venderla, y cómo vas a manejar la retención de FIRPTA?

Cada familia tiene un mapa distinto y no hay una receta única. En Lorogi llevamos la parte fiscal y contable de estas estructuras, y trabajamos la parte legal en alianza con abogados especializados, para que todo quede coordinado y en orden.

La propiedad es la misma. El apartamento es el mismo. Lo que cambia es una decisión que se toma una sola vez, antes de firmar, y que le puede ahorrar a tu familia una corte, meses de espera y una cuenta de seis cifras.

Este artículo es contenido educativo y no constituye asesoría fiscal ni legal para un caso particular. Las cifras son ilustrativas y se basan en las reglas vigentes en 2026. Cada situación se evalúa de forma individual.

Si tu negocio necesita equipos, la fecha en que los pones a trabajar decide en qué año los deduces. Un equipo puesto en servicio antes del 31 de diciembre de 2026 puede deducirse completo en la declaración de 2026, en vez de repartirse entre cinco y siete años. Hay dos herramientas para lograrlo: el bonus depreciation y la Sección 179.

Piénsalo como un reembolso: el gobierno te devuelve parte de lo que gastaste en el equipo a través de menos impuestos. Con la depreciación normal, ese reembolso llega en pedacitos durante seis años. Con el bonus o la Sección 179, llega todo junto el primer año.

El total deducido es el mismo, $50,000. Lo que cambia es que con el bonus o la Sección 179 todo llega en el primer año.

El bonus depreciation volvió al 100%, y ahora es permanente

La ley One Big Beautiful Bill Act, firmada el 4 de julio de 2025, devolvió el bonus al 100% de forma permanente para bienes adquiridos después del 19 de enero de 2025. Antes de esa ley, el porcentaje venía bajando cada año y estaba programado para desaparecer en 2027.

Lo que debes saber:

• Qué cubre: bienes con vida útil de 20 años o menos, como maquinaria, equipos, muebles, computadoras, software comprado, vehículos de trabajo y ciertas mejoras al interior de locales comerciales. No cubre edificios ni terrenos.
• Nuevos o usados: vale para ambos, siempre que el bien sea nuevo para tu negocio y no lo compres a un familiar o a una empresa relacionada.
• Es automático: se aplica sin pedirlo. Si prefieres repartir el gasto en varios años, tienes que renunciar a él por escrito en la declaración, por tipo de bien.
• Puede crear una pérdida: a diferencia de la Sección 179, el bonus sí puede dejar tu negocio en pérdida, y esa pérdida puede usarse en otros años.
• La fecha de compra decide el porcentaje. Si firmaste el contrato el 19 de enero de 2025 o antes, el bien se queda con el calendario viejo, aunque lo pongas en servicio después: 40% en 2025 y 20% en 2026.

La Sección 179 y sus topes de 2026

La Sección 179 te deja elegir qué bienes deduces y cuánto de cada uno. Para los años fiscales que comienzan en 2026, el IRS fijó estos límites:

Concepto	Límite 2026
Deducción máxima por año	$2,560,000
El tope empieza a bajar cuando las compras del año pasan de	$4,090,000
El tope llega a cero con compras de	$6,650,000
SUV de 6,001 a 14,000 libras, máximo por vehículo	$32,000

La gran mayoría de los negocios pequeños y medianos está muy por debajo de $4,090,000, así que para ellos el tope completo está disponible. Tres reglas que cambian el resultado:

• No puede pasarse del ingreso del negocio. Si tu negocio gana $30,000, la Sección 179 llega hasta $30,000. El sobrante no se pierde: pasa al año siguiente.
• El vehículo debe usarse más del 50% para el negocio. Si es una SUV pesada, la Sección 179 llega a $32,000 y el resto del costo puede ir al bonus.
• También cubre mejoras a locales comerciales, como techos, aire acondicionado, alarmas contra incendio y sistemas de seguridad. Se elige en el Formulario 4562, bien por bien.

¿Cuál conviene? Casi siempre, las dos juntas

	Sección 179	Bonus 100%
Cómo se aplica	Tú la eliges, bien por bien	Automático, por tipo de bien
Tope en dólares	$2,560,000	Sin tope
¿Puede crear pérdida?	No; el sobrante pasa al año siguiente	Sí
Bienes usados	Sí	Sí
Mejoras a locales comerciales	Más amplia: techos, aire acondicionado, alarmas	Solo mejoras interiores
Impuesto de Florida (corporaciones)	Reglas anteriores a la ley	Se suma de vuelta y se recupera en 7 años

El orden usual es aplicar primero la Sección 179, donde tú controlas el monto, y dejar que el bonus cubra lo que quede. Así decides cuánto deducir este año sin depender de una regla de todo o nada.

Un ejemplo con números

Una empresa compra $50,000 en equipos en noviembre y los pone a trabajar antes de fin de año. Con la Sección 179, el bonus o una mezcla de ambos, deduce los $50,000 completos en 2026. Cuánto ahorra depende del tipo de empresa: LLC o S-Corp cuyo dueño está en el tramo federal del 24%: unos $12,000 menos de impuesto federal. En una LLC de un solo dueño, también baja el impuesto de autoempleo. C-Corp, que paga una tasa fija del 21%: unos $10,500 menos de impuesto federal.

El equipo y el precio son los mismos; lo que cambia es cuándo llega el ahorro.

La fecha que manda: 31 de diciembre de 2026

Comprar no basta. El bien tiene que estar puesto en servicio antes de que termine el año: entregado, instalado y listo para usarse en tu negocio. Un equipo pagado el 28 de diciembre pero entregado en enero se deduce en 2027, no en 2026.

Si la compra es grande:

1. Cotiza con tiempo, en octubre o noviembre.
2. Confirma la fecha de entrega por escrito.
3. Guarda la factura, el comprobante de pago y la evidencia de cuándo empezó a operar: una foto, el acta de instalación o el primer trabajo hecho con el equipo.

Ojo si tu empresa es una C-Corp en Florida

Florida no tiene impuesto estatal sobre la renta de personas, así que los dueños de LLC y S-Corp solo ven el ahorro federal. Pero las C-Corps pagan 5.5% de impuesto corporativo en Florida, y el estado no sigue la ley nueva en este tema:

• Bonus: la corporación suma de vuelta en su declaración de Florida el bonus que dedujo a nivel federal. Lo recupera después, a razón de una séptima parte por año durante siete años.
• Sección 179: Florida aplica las reglas de la Sección 179 vigentes antes de la ley, con topes más bajos que los federales.

En resumen, el ahorro federal llega completo en 2026, pero el ahorro en Florida se reparte en el tiempo.

Antes de comprar

La deducción no hace gratis ninguna compra. Gastar $50,000 para ahorrar $12,000 en impuestos solo tiene sentido si el negocio necesita ese equipo. Si lo necesita, comprarlo en diciembre o en enero cambia el año del ahorro, y ese detalle se planifica ahora, no en abril.

¿Tienes una compra grande en mente antes de fin de año? Escríbenos a info@lorogi.com o llámanos al +1 786.383.2890 y revisamos los números contigo antes de que firmes.

Este artículo es informativo y no constituye asesoría fiscal. Cada caso se evalúa de forma individual.

Fuentes: IRS, Rev. Proc. 2025-32 (topes de la Sección 179 para 2026); Florida Department of Revenue, TIP 26C01-01 (impuesto corporativo y Código de 2026).

María pagó $120 al mes por su seguro médico todo el año y creyó que estaba haciendo lo correcto. En abril, su contador le dijo: "tienes que devolver $960 del crédito fiscal". ¿Cómo, si fue el gobierno el que le dio esa ayuda?

No le pasó solo a María. Les pasa a miles de personas cada año. Y la confusión es siempre la misma: ese descuento mensual no era un regalo. Era un adelanto. Y los adelantos, al final del año, se ajustan con la realidad.

Te adelantaron el dinero

Cuando María se inscribió en el Mercado de Seguros (el "Marketplace"), le preguntaron cuánto iba a ganar en el año. Ella estimó $45,000. Con ese número, el gobierno calculó su ayuda y empezó a pagarle $200 al mes directamente a su aseguradora.

Gracias a ese adelanto, María pagó una mensualidad bajita todo el año. Pero todo se calculó con un estimado, no con lo que María ganó de verdad.

Al declarar, el IRS hace las cuentas

En enero, el Marketplace le mandó a María el formulario 1095-A: el resumen de lo que le adelantaron mes por mes. Al declarar, la Forma 8962 hace una sola comparación: lo que te adelantaron contra lo que te tocaba según tu ingreso REAL.

La cuenta de María:

• Le adelantaron: $200 × 12 meses = $2,400
• Con su ingreso real ($52,000, por un bono que no esperaba), le tocaban: $120 × 12 = $1,440
• Diferencia: $960 de más, que devuelve como impuesto adicional en su declaración

La causa número uno: ganaste más de lo estimado

Casi siempre es la misma historia: el ingreso real terminó más alto que el estimado y nadie actualizó el número en el Marketplace. Lo más común:

• Un bono de fin de año (el caso de María)
• Horas extra u overtime
• Un aumento a mitad de año
• Un segundo trabajo o negocio propio
• Cambios en el hogar no reportados: matrimonio, divorcio, un hijo nuevo

En 2026 las reglas se ponen más duras

Se acabó la ayuda extra. Entre 2021 y 2025 el gobierno daba una ayuda adicional que abarataba mucho el pago mensual. Esa ayuda se venció el 31 de diciembre de 2025 y el Congreso no la renovó. El pago mensual promedio de un afiliado con ayuda se duplica: de unos $74 a unos $159 al mes.

Volvió el corte del 400%. El "nivel de pobreza" es la vara que usa el gobierno para medir los ingresos (para una persona sola ronda los $16,000 al año). Si tu ingreso familiar pasa el 400% de esa vara, pierdes el crédito completo. Ni un dólar de más: lo pierdes todo.

Ya no hay tope para devolver. Hasta la declaración de 2025, lo que tenías que devolver tenía un techo según tu nivel de ingreso. Desde el año fiscal 2026 ese techo no existe: si te adelantaron $960 de más, como a María, devuelves los $960 completos.

Ojo con el calendario: la declaración de 2025, la que muchos están terminando ahora con extensión hasta el 15 de octubre, todavía usa los topes viejos. La de 2026, que presentarás en 2027, ya viene con las reglas duras.

4 consejos para que no te pase

1. Estima con realismo. Si dudas entre dos cifras, usa la más alta. Mejor recibir un poco menos de adelanto y que el IRS te devuelva a ti, que al revés.
2. Actualiza el Marketplace en el momento. ¿Bono? ¿Horas extra? ¿Nuevo trabajo? Entra ese mismo mes y actualiza tu estimado. El ajuste achica la sorpresa de abril.
3. Reporta tus cambios de vida. Matrimonio, divorcio, hijos, mudanza: cada cambio mueve el cálculo del crédito.
4. Pide menos adelanto. No tienes que recibir el 100% por adelantado. Pide el 70% u 80% y cobra el resto al declarar. Menos adelanto, menos riesgo de devolver.

Este artículo es informativo y no constituye asesoría fiscal. Cada caso se evalúa de forma individual.

¿Te tocó devolver el crédito este año? Escríbenos a info@lorogi.com o llámanos al +1 786.383.2890 y revisamos tu 1095-A con números reales para que no te vuelva a pasar.

Durante años, si pagabas muchos impuestos locales, el IRS te dejaba deducir solo $10,000. Ese tope quedó atrás: la ley conocida como One Big Beautiful Bill Act subió el límite de la deducción SALT a $40,000 para los años fiscales 2025 a 2029. Es una de las novedades más generosas de la ley y vale la pena revisar tu declaración a la luz de este cambio.

Qué entra en la deducción SALT

SALT son las siglas de impuestos estatales y locales. Puedes incluir dos cosas: tus impuestos de propiedad (la casa donde vives) y una elección que hace cada contribuyente, entre los impuestos sobre la renta estatales o los impuestos sobre las ventas. En Florida, donde no hay impuesto estatal sobre la renta, la combinación usual es impuestos de propiedad más impuestos sobre las ventas.

Un detalle importante para los inversionistas: los impuestos de una propiedad de alquiler no consumen este límite. Se declaran por separado en el Schedule E, como gasto del negocio de renta. El tope de $40,000 aplica a tu vivienda y a los impuestos personales.

Los números que debes conocer

• Nuevo tope: $40,000 por hogar ($20,000 si estás casado y declaras por separado).
• Límite de ingresos: el tope completo aplica si tu ingreso ajustado modificado (MAGI) es de hasta $500,000 ($250,000 si declaras por separado). Por encima de eso, el tope se reduce poco a poco, pero nunca baja de $10,000.
• Ajuste anual: el límite y el umbral de ingresos suben 1% cada año entre 2026 y 2029.
• Vigencia: 2025 a 2029. En 2030 el tope volvería a $10,000 si el Congreso no actúa.

Y esto es clave: la deducción SALT solo funciona si detallas tus deducciones (Schedule A). Si tomas la deducción estándar, que para 2026 es de $16,100 para solteros y $32,200 para casados que declaran juntos, este cambio no te toca.

Un ejemplo con números

Imagina un dueño de casa en Miami que paga $12,000 al año de impuestos de propiedad y unos $3,000 de impuestos sobre las ventas. Su total SALT es $15,000. Con el tope viejo, solo podía deducir $10,000. Con el nuevo tope, deduce los $15,000 completos: $5,000 más de deducción. En el tramo del 22%, eso son $1,100 menos de impuesto federal. Súmale los intereses hipotecarios y las donaciones caritativas, y de pronto detallar deducciones deja de ser un ejercicio perdido para muchas familias.

Revisa tu 2025 antes del 15 de octubre

Este cambio ya aplica a la declaración de 2025, la que muchos están terminando ahora con extensión hasta el 15 de octubre. Si preparaste tu declaración antes de conocer la nueva ley, o si dejaste de detallar deducciones porque "con el tope de $10,000 no valía la pena", este es el momento de mirar los números de nuevo. Años fiscales 2025 a 2029: cinco oportunidades para aprovechar un límite cuatro veces más alto. En Lorogi revisamos estos cambios con cada cliente para que la ley trabaje a tu favor, no en tu contra.

Este artículo es informativo y no constituye asesoría fiscal. Cada caso se evalúa de forma individual.

¿Quieres saber cuánto podrías ahorrar con la nueva deducción SALT? Escríbenos a info@lorogi.com o llámanos al +1 786.383.2890 y revisamos tu caso con números reales.

Si trabajas en un restaurante, un bar, una peluquería, un hotel o cualquier empleo donde las propinas y las horas extra forman parte de tu sueldo, hay noticias que te convienen. La ley firmada el 4 de julio de 2025 (la One Big Beautiful Bill Act) creó dos deducciones temporales que ya aplican desde la declaración de 2025 y duran hasta 2028: una para propinas y otra para horas extra.

La frase que circula es "sin impuesto en las propinas". Conviene afinarla. No es que las propinas desaparezcan de tu W-2. Es una deducción que reclamas en tu declaración personal para restarlas del ingreso sujeto al impuesto federal sobre la renta.

Lo de las propinas

Puedes deducir hasta $25,000 al año en propinas calificadas. El beneficio empieza a reducirse si tu ingreso supera $150,000 ($300,000 si declaras en conjunto). Si estás casado y quieres usarlo, tienes que declarar en conjunto, sin excepción.

No toda propina cuenta. La ley pide que sean propinas voluntarias, en efectivo o con tarjeta, recibidas en ocupaciones donde recibir propinas es lo habitual. Los cargos automáticos de servicio que aparecen en la cuenta del cliente no califican.

Dos detalles que muchos no saben. Primero, las propinas siguen sujetas al impuesto de Seguro Social y Medicare: lo que se ahorra es el impuesto federal sobre la renta. Segundo, tu empleador tiene que reportar esas propinas por separado en tu W-2. Si no aparecen desglosadas, no puedes reclamar la deducción.

Lo de las horas extra

Aquí hay un matiz que genera confusión. La deducción no aplica a todo lo que ganes en horas extra, sino solo a la parte adicional que te paga el empleador por encima de tu tarifa regular. Si ganas $20 la hora y la hora extra se paga a $30, lo que cuenta para la deducción son esos $10 extra por hora, no los $30 completos.

El tope es $12,500 al año si declaras como soltero y $25,000 si declaras en conjunto, con el mismo límite de ingreso que las propinas. Y solo cuenta el tiempo extra exigido por la ley federal (FLSA). Si tu estado o tu contrato te paga extra por reglas propias, esa parte no califica.

Qué revisar antes de que cierre el año

Tu empleador tiene que ajustar sus reportes. A partir de 2026, las propinas calificadas van en la casilla 12 del W-2 con el código TP, junto con un código que identifica tu ocupación en la casilla 14b. Las horas extra calificadas también se reportan por separado. Sin ese desglose, el IRS no reconoce la deducción.

Si estás en la categoría que recibe estas deducciones, vale la pena hacer tres cosas ahora: confirmar que tus propinas estén reportadas completas (también en efectivo), revisar si tu W-4 necesita un ajuste para no adelantarle de más al IRS, y guardar tus propios registros de propinas y horas. Si trabajas por tu cuenta y recibes propinas, también puedes reclamarlas, con el límite de no exceder tu ingreso neto del negocio.

Estas deducciones son temporales y vencen después de 2028, así que cada año cuenta. Un poco de orden ahora evita que dejes dinero sobre la mesa en abril.

Si quieres revisar si calificas, cuánto podrías ahorrar y cómo organizar tus registros para reclamarlo bien, en Lorogi Services Corp te ayudamos a sacarle el provecho antes de que termine el año.

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Una pareja con dos hijos que declara en conjunto y gana $540,000 puede poner $72,750 al año en cuentas con ventaja fiscal y llegar al Roth sin pagar un centavo de multa. Esta guía explica cada tipo de cuenta y arma el plan con las cifras 2026 del IRS.

Las cuentas se distinguen por cuándo pagas el impuesto

Todas las cuentas de retiro hacen lo mismo: invierten tu dinero. Lo que cambia es en qué momento cobra el IRS.

Piensa en una siembra. En la cuenta tradicional siembras sin pagar y pagas al cosechar. En la Roth pagas por la semilla y la cosecha entera es tuya. Por eso tanta gente quiere un Roth.

Las cuentas, una por una

Seis cuentas cubren casi todos los casos. Estos son sus límites para 2026.

El 401(k) tiene un segundo tope: $72,000 por plan entre lo que aportas tú y lo que aporta tu empleador. Ese número importa más adelante, en el mega backdoor Roth.

Fuentes: Aviso 2025-67 del IRS y Rev. Proc. 2025-19.

El caso: una pareja con dos hijos que gana $540,000

Ella y él están casados, declaran en conjunto y tienen dos hijos. Los dos son empleados con buenos 401(k). Hasta hace poco hacían lo que hace casi todo el mundo: aportar "lo normal" al 401(k) y dejar el resto en el banco.

A ese ingreso, cada dólar que no se protege paga 32 centavos de impuesto federal. Con la deducción estándar de $32,200, su ingreso gravable ronda $507,800. En 2026 el tramo del 32% para casados en conjunto va de $403,550 a $512,450.

Tres datos del caso deciden todo el plan:

• Declaran en conjunto. El Roth IRA se les cierra en $252,000. Si declararan por separado, se cerraría en $10,000.
• Ganan más del doble de ese límite. El Roth IRA directo está descartado.
• Los dos tienen 401(k) en el trabajo. Eso abre las rutas legales al Roth que verás más abajo.

Y tenían una idea fija: "queremos un Roth, porque ahí el dinero crece sin impuestos".

El error caro: forzar el Roth IRA

Conozco la tentación. Esta misma pareja me dijo una vez: "lo único que queremos es un Roth. Si hay que pagar multa, se paga."

Y lo hicieron: $7,500 cada uno directo al Roth IRA, aunque con $540,000 de ingreso no califican. Eso no es una estrategia. Es una contribución en exceso, y el IRS cobra 6% al año sobre el exceso mientras siga en la cuenta.

La multa no se paga una sola vez. Se repite cada año sobre todo el exceso acumulado y se reporta en el Formulario 5329. Pagarle al IRS por el privilegio de ahorrar mal no es un plan.

Cómo se corrige. Antes de la fecha límite de la declaración, incluida la extensión, hay dos salidas: retirar el exceso con sus ganancias, o recaracterizarlo como aporte a una IRA tradicional. La segunda deja el dinero listo para el backdoor Roth. Pasada esa fecha, la multa corre hasta que el exceso salga de la cuenta.

Cómo llegar al Roth sin multa

Lo que quieren existe y es legal. Hay tres rutas al Roth abiertas a cualquier ingreso, y ninguna paga multa.

MAGI es el ingreso bruto ajustado modificado, la cifra que usa el IRS para este límite. Las rutas 2 y 3 viven dentro del 401(k), así que la regla pro-rata solo afecta a la ruta 1. Las tres se pueden combinar en un mismo año.

Las tres rutas, con números

Ruta 1: backdoor Roth IRA. Los dos pueden poner $15,000 al año en Roth IRA sin multa, aunque su ingreso supere el límite. La ley limita quién aporta directo al Roth, no quién convierte.

1. Cada uno aporta $7,500 a una IRA tradicional y no la deduce.
2. Poco después convierte ese saldo a Roth IRA.
3. Cada cónyuge lo reporta en su Formulario 8606.

El cuidado es la regla pro-rata. Piensa en un café con leche: una vez mezclado, no puedes servir solo la leche. Si ella ya tiene una IRA tradicional con $92,500 pre-tax y agrega $7,500 no deducibles, el IRS ve una sola taza de $100,000. Al convertir $7,500, el 92.5% paga impuesto: $6,937.50.

La regla suma las IRA tradicionales, SEP y SIMPLE de cada persona al 31 de diciembre. No cuenta el 401(k) ni las cuentas del cónyuge. La salida habitual es pasar ese saldo pre-tax al 401(k) del trabajo, si el plan acepta rollovers, antes de convertir.

Ruta 2: Roth 401(k). Parte o todos los $24,500 pueden entrar como Roth dentro del plan, sin límite de ingreso y sin trámite extra. El costo es inmediato: esa parte ya no reduce el impuesto de este año. Al 32%, cada $10,000 que pasan de pre-tax a Roth cuestan $3,200 hoy.

Conviene cuando esperan una tasa igual o más alta en el retiro. Si esperan una tasa más baja, el pre-tax gana.

Ruta 3: mega backdoor Roth. Es la vía para meter decenas de miles al Roth cada año. Funciona solo si el plan permite dos cosas: aportes after-tax y conversión a Roth dentro del plan.

El espacio sale del tope de $72,000 por plan. Ejemplo: con $24,500 propios y $10,000 de match del empleador, quedan $37,500 para aportes after-tax que se convierten a Roth. Vale la pena hacer las dos preguntas en recursos humanos.

El plan completo de la familia

El plan protege $72,750 al año y baja el impuesto federal de este año en $18,480. El orden importa: primero lo que reduce el impuesto de hoy, después lo que crece libre de impuestos.

1. Los dos 401(k) al máximo. Es el paso más aburrido y el más rentable.
2. El HSA familiar. Se deduce al entrar, crece sin impuestos y sale sin impuestos para gastos médicos.
3. Backdoor Roth IRA, los dos. El Roth que querían, sin multa.
4. Mega backdoor Roth, si alguno de los dos planes lo permite.
5. El 529 de cada hijo, con lo que sobre.

En diez años son cerca de $185,000 de impuesto federal que se quedan en la familia, sin contar el crecimiento.

Un detalle del HSA: rinde más si pagan los gastos médicos de hoy con dinero de bolsillo, guardan los recibos e invierten el saldo. Después de los 65, lo que no se use en salud se retira pagando impuesto normal, como una IRA tradicional.

Si tu caso es distinto

Tienes negocio propio. Un Solo 401(k) combinado con un plan cash balance permite aportes deducibles de seis cifras al año. Para dueños de negocio que ganan más de $500,000 suele ser la deducción más grande disponible.

Ya cumpliste 50. Puedes sumar $8,000 de catch-up al 401(k), para un total de $32,500. Entre los 60 y los 63 el catch-up sube a $11,250, para un total de $35,750. Hay una regla nueva: si tu salario con ese empleador superó $150,000 el año anterior, el catch-up tiene que entrar como Roth. Se mide por persona y por empleador, no por el ingreso de la familia.

Tus hijos tienen un 529 con dinero de sobra. Hasta $35,000 por beneficiario pueden pasar del 529 al Roth IRA de ese hijo. La cuenta debe tener al menos 15 años, y cada año solo puede pasar hasta el límite anual de IRA. Ese dinero alimenta el retiro del hijo, no el de los padres.

Revisa tu caso

Si tu familia está en un nivel parecido y solo aporta "lo normal" al 401(k), probablemente dejas cinco cifras sobre la mesa cada año. Y si ya aportaste a un Roth IRA sin calificar, se puede corregir. Escríbeme a info@lorogi.com y lo revisamos con tus números.

Este artículo es educativo. Cada plan depende de tus ingresos, de tus cuentas y de las reglas de tu plan 401(k).

Fuentes

• Aviso 2025-67 del IRS: límites 2026 de 401(k), IRA, catch-up y rangos de ingreso del Roth IRA.
• Rev. Proc. 2025-19 del IRS: límites 2026 del HSA.
• Rev. Proc. 2025-32 del IRS: tramos de impuesto y deducción estándar 2026.

Si tienes un negocio y pagas a contratistas independientes, hay un cambio importante que debes tener en cuenta desde ahora: la famosa regla de los $600 para emitir formularios 1099 quedó atrás. La One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), firmada en julio de 2025, elevó el umbral de reporte de los formularios 1099-NEC y 1099-MISC de $600 a $2,000 para los pagos hechos a partir del 1 de enero de 2026.

Es decir: si durante 2026 le pagas a un contratista menos de $2,000 en total, ya no estás obligado a emitirle un 1099-NEC. Ese límite de $600, que no se actualizaba desde hacía décadas, finalmente se puso al día.

¿Qué cambia exactamente?

• 1099-NEC (contratistas, freelancers, profesionales independientes): solo se emite si pagaste $2,000 o más a esa persona durante el año calendario 2026. La fecha límite para entregarlo y enviarlo al IRS sigue siendo el 31 de enero de 2027.
• 1099-MISC (rentas, premios, regalías, pagos médicos): el mismo umbral de $2,000. Ojo: las regalías mantienen un umbral mucho menor ($10), así que no asumas que todo cambió.
• Ajuste por inflación: desde 2027, el monto de $2,000 se ajustará cada año por inflación.
• 1099-K (plataformas de pago como PayPal, Venmo, Stripe): la ley revirtió la polémica expansión y volvió al umbral original de $20,000 y más de 200 transacciones al año.

El error más caro: "no recibí un 1099, así que no lo declaro"

Este es el punto crítico. El formulario 1099 es una obligación de quien paga, no de quien cobra. Si un cliente te pagó $1,500 en 2026 y ya no está obligado a enviarte un 1099-NEC, ese ingreso sigue siendo 100% tributable y debes declararlo en tu tax return.

El IRS cruza la información de múltiples fuentes, y omitir ingresos es una de las causas más comunes de auditorías y multas para trabajadores independientes. No tener un 1099 en la mano no te hace invisible para el IRS.

Qué debes hacer antes del 31 de diciembre

1. Actualiza tus registros de pagos. Aunque muchos pagos pequeños ya no requieran 1099, lleva la cuenta de todo lo que pagas y recibes. Un buen bookkeeping es tu mejor defensa.
2. Verifica tus contratos con contratistas. Asegúrate de tener el Formulario W-9 firmado de cada contratista antes de pagarle; si no lo tienes cuando llega enero, la emisión del 1099 se vuelve un dolor de cabeza.
3. Revisa tu software de contabilidad. Muchas plantillas y configuraciones automáticas siguen usando el umbral viejo de $600. Actualízalas para evitar emitir formularios innecesarios (o peor, dejar de emitir los que sí corresponden).
4. Si recibes pagos por plataformas digitales, respira tranquilo: con el umbral revertido a $20,000 y 200 transacciones, la mayoría de los vendedores ocasionales y freelancers pequeños no recibirán un 1099-K en 2026.

Conclusión

El aumento del umbral a $2,000 significa menos papeleo para los negocios que pagan a contratistas, pero cero cambios en tu obligación de declarar todos tus ingresos. Es menos burocracia, no menos responsabilidad.

¿Pagas a contratistas o recibes ingresos como independiente y no estás seguro de qué formularios te tocan? En Lorogi Services Corp te ayudamos a mantener tu contabilidad en orden y a cumplir con cada cambio de la ley.

Durante casi una década, donar a una iglesia, a un banco de alimentos o a una organización local ayudaba a otros... pero no a tu declaración de impuestos. Cuando la reforma fiscal de 2017 elevó la deducción estándar, alrededor del 90% de los contribuyentes dejaron de detallar sus deducciones y, con ello, perdieron por completo el incentivo fiscal de dar.

Eso cambia en 2026. La One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), firmada en julio de 2025, creó una nueva deducción permanente para contribuyentes que NO detallan (non-itemizers): puedes deducir hasta $1,000 en donaciones en efectivo si declaras como soltero, o $2,000 si declaras en conjunto, además de la deducción estándar.

¿Qué es exactamente este beneficio?

Es una versión permanente y más generosa de aquel beneficio temporal de $300 que existió durante la pandemia (2020–2021). Y a diferencia de las nuevas deducciones por propinas, horas extra o interés de préstamos de auto —que son temporales y vencen después de 2028—, esta deducción es permanente.

• Soltero: deducción estándar 2026 de $16,100 + hasta $1,000 en donaciones caritativas
• Casado declarando en conjunto: deducción estándar 2026 de $32,200 + hasta $2,000 en donaciones caritativas

¿Qué donaciones califican?

No todo regalo cuenta. Para reclamar este beneficio, tus donaciones deben cumplir estos requisitos:

1. Solo dinero en efectivo: cheques, pagos con tarjeta y donaciones en línea califican. La ropa, los muebles o las acciones que dones no cuentan para esta deducción específica (aunque podrían deducirse si detallas).
2. Organizaciones públicas calificadas 501(c)(3): iglesias, bancos de alimentos, refugios, escuelas y ONGs similares. Los donor-advised funds y la mayoría de las fundaciones privadas están excluidos.
3. Documentación: guarda tus recibos y estados de cuenta. El IRS puede pedirte prueba de cada donación.

Ojo: si tú sí detallas tus deducciones, hay una novedad

Para quienes itemizan en el Schedule A, la ley introduce un piso del 0.5% del AGI (ingreso bruto ajustado) a partir de 2026: solo puedes deducir las donaciones que excedan ese umbral. Por ejemplo, si tu AGI es $100,000, los primeros $500 que dones no serían deducibles. Aun así, el límite del 60% del AGI para donaciones en efectivo a organizaciones públicas se volvió permanente, lo cual favorece a quienes hacen donaciones grandes.

Cómo aprovecharlo antes del 31 de diciembre

La planificación de fin de año es clave:

• Agrupa tus donaciones: si normalmente donas $500 al año, considera adelantar la donación de 2027 y dar $1,000 en 2026 para aprovechar el tope completo.
• Verifica que la organización califique: usa la herramienta Tax Exempt Organization Search del IRS para confirmar su estatus 501(c)(3).
• No esperes al último día: los problemas con el procesamiento de pagos en diciembre son comunes; documenta todo.

Conclusión

Por primera vez en casi diez años, ser generoso y ahorrar en impuestos no son incompatibles para la gran mayoría de los contribuyentes. Si tomas la deducción estándar —como hace la mayoría—, cada dólar que dones en efectivo a una organización calificada en 2026 puede volver a tu bolsillo en forma de deducción, hasta $1,000 o $2,000.

¿No estás seguro de cuánto podrías ahorrar o de cómo registrar tus donaciones correctamente? En Lorogi Services Corp te ayudamos a planificar tus impuestos antes de que cierre el año para que no dejes ni un dólar sobre la mesa.

El IRS se puso serio con lo digital: el pasado 25 de septiembre lanzó su nueva aplicación móvil oficial, que reemplaza a IRS2Go, la app que por más de una década solo servía para revisar el estado del reembolso.

Si ya tenías IRS2Go instalada, no tienes que descargar nada: con las actualizaciones automáticas activadas, la app se transforma sola en la nueva aplicación del IRS. La noticia de verdad está en lo que ahora puedes hacer: por primera vez, desde tu teléfono puedes entrar de forma segura a tu cuenta individual del IRS y realizar trámites que antes te obligaban a llamar por horas, entrar a la computadora o hasta ir en persona.

Lo que la nueva app te permite hacer

Al iniciar sesión de forma segura en la app oficial, tendrás acceso a:

• Revisar el estado de tu reembolso y también el de tus declaraciones enmendadas (amended returns).
• Ver tu balance: cuánto debes o si tu cuenta está en cero.
• Hacer pagos y revisar tu historial de pagos.
• Ver avisos y cartas que el IRS te haya enviado.
• Acceder a tus transcripciones y registros tributarios.
• Ajustar tus preferencias de perfil y comunicaciones.
• Obtener tu IP PIN (Identity Protection PIN): un número de 6 dígitos que impide que alguien más presente una declaración de impuestos usando tu Seguro Social o tu ITIN.

Y un detalle que nuestra comunidad va a agradecer: la aplicación está disponible en español.

Por qué esto sí le sirve a un emprendedor

Si eres contratista independiente, dueño de negocio o freelancer, esta app te pone en el bolsillo tareas que antes eran un dolor de cabeza: confirmar que llegó tu pago estimado, revisar tu balance antes de que cierre el año fiscal, o descargar una transcripción cuando un banco o prestamista te pide comprobar tus ingresos. Todo en minutos, sin llamadas.

El IP PIN merece un renglón aparte. El robo de identidad tributaria —alguien que presenta una declaración falsa a tu nombre para quedarse con tu reembolso— es más común de lo que crees. Con ese número de 6 dígitos, nadie puede presentar una declaración a tu nombre sin él. Si alguna vez recibiste una carta del IRS sobre actividad sospechosa en tu cuenta, esta es una capa de protección que deberías activar cuanto antes.

Mucho cuidado con las estafas

El IRS fue claro: la aplicación es gratuita y solo se descarga del Apple App Store y Google Play. Y un recordatorio que nunca está de más: el IRS no te pedirá información sensible por mensajes de texto, correo electrónico ni ventanas emergentes. Si recibes un texto o email con un enlace para "descargar la app del IRS", es una estafa. Descarga siempre la app oficial verificada.

La agencia anunció que seguirá agregando funciones con el tiempo, así que esta es solo la primera versión de un IRS más accesible desde el celular. Y con el 15 de octubre a la vuelta de la esquina —la fecha límite para las declaraciones con extensión—, tener tu cuenta a un toque de distancia no es un lujo: es una ventaja.

¿Quieres activar tu IP PIN o revisar tu cuenta del IRS antes de presentar tu declaración? En Lorogi Services Corp te guiamos paso a paso, 100% virtual, estés donde estés.

Por primera vez en la historia, tu declaración de impuestos podría incluir una pregunta sobre tu ciudadanía. El IRS publicó esta semana los borradores del Formulario 1040 que se usarán en la próxima temporada, y traen una novedad que está dando mucho de qué hablar: una pregunta de sí o no —para ti y tu cónyuge— que dice:

"Al momento de presentar tu declaración, ¿eres tú (y tu cónyuge, si declaran en conjunto) ciudadano estadounidense, nacional estadounidense, o extranjero legalmente autorizado para trabajar en EE.UU.?"

Antes de preocuparte, respira: son borradores, y pueden cambiar antes de la versión final. Pero los expertos coinciden en que la pregunta probablemente se mantendrá, porque responde a una directiva anunciada por el Tesoro y el IRS en agosto: reforzar que ciertos créditos fiscales reembolsables lleguen solo a quienes califican bajo la ley federal de 1996.

¿A quién afecta esta pregunta?

En principio, a todos los que presenten el 1040 el próximo año —cerca de 139 millones de personas—. Pero el impacto real está en quienes reclaman la parte reembolsable de cuatro créditos:

• Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC)
• Porción adicional del Crédito Tributario por Hijos
• Crédito American Opportunity (educación universitaria)
• Crédito por adopción

El 20 de agosto el IRS también publicó el borrador de un nuevo Anexo 3-A, donde el contribuyente deberá autocertificar que cumple los requisitos para recibir esas porciones reembolsables. Según el Tesoro, de los 24 millones de contribuyentes que reclaman estos créditos, entre 200,000 y 700,000 podrían no calificar para el año fiscal 2026.

Lo que NO cambia: tu obligación de declarar

Esto es lo más importante para nuestra comunidad: la pregunta no elimina tu obligación de presentar tu declaración ni de pagar los impuestos que correspondan. Declarar tus impuestos sigue siendo lo correcto y lo legal, tengas el estatus que tengas.

Además, si no calificas para la parte reembolsable de un crédito, todavía podrías usar la parte no reembolsable para reducir tu impuesto a pagar. Y en declaraciones conjuntas, basta con que uno de los dos cónyuges cumpla el requisito.

La regla de oro: honestidad absoluta

La declaración es un documento federal firmado bajo pena de perjurio. Mentir en esa pregunta no es una "viveza": es un delito federal que, además, puede cerrarte la puerta a la naturalización por no cumplir el requisito de "buen carácter moral". Los especialistas lo dicen sin rodeos: presenta tus impuestos y responde con la verdad.

Qué hacer desde hoy

1. Revisa qué créditos reclamas. Si recibes el EITC o la porción reembolsable del crédito por hijos, verifica con un profesional si tu estatus te mantiene elegible.
2. No improvises. Si tienes TPS, DACA o un estatus temporal, tu caso merece una revisión individual antes de la temporada.
3. Organiza tus documentos desde ahora. El IRS ya pidió prepararse temprano para la temporada 2026: reúne tu información bancaria, tus W-2 y tus 1099 con tiempo.

En Lorogi Services Corp te ayudamos a navegar estos cambios con tranquilidad: revisamos tu caso, tus créditos y tu declaración para que presentes con total seguridad, 100% virtual, estés donde estés.

Si pediste una extensión para tu declaración de impuestos de 2025, probablemente tienes el 15 de octubre marcado en tu calendario. Pero hay un malentendido que le está costando dinero a miles de contribuyentes: la extensión aplazó la fecha para presentar la declaración, no la fecha para pagar.

Y esa diferencia puede salirte muy cara.

La extensión no movió tu fecha de pago

Cuando solicitaste la extensión en abril (Formulario 4868), el IRS te dio seis meses adicionales para presentar tu declaración. Lo que no te dio fue tiempo extra para pagar.

Si tu declaración muestra un saldo a pagar, ese dinero venció en la fecha original de abril, y los intereses han estado corriendo desde entonces, día tras día. La extensión no detuvo ese reloj.

El error más caro: no presentar porque no puedes pagar

Hay dos multas distintas, y no se parecen en nada:

• Multa por no presentar: 5% del impuesto adeudado por cada mes de retraso, hasta un máximo del 25%. Y si la declaración llega con más de 60 días de retraso, aplica una multa mínima de $525 o el 100% del impuesto adeudado, lo que sea menor.
• Multa por no pagar: solo 0.5% mensual, también con tope del 25%.

Es decir, la multa por no presentar es diez veces más alta que la de no pagar. Los especialistas lo resumen así: quienes salen peor parados el 15 de octubre casi nunca son los que no pudieron pagar, sino los que decidieron que entonces "no valía la pena presentar".

La regla de oro: presenta tu declaración a tiempo aunque no puedas pagar el saldo completo. Después puedes solicitar un plan de pagos con el IRS y evitar la multa más pesada.

Buenas noticias: tu declaración extendida puede incluir las nuevas deducciones

Aquí viene la parte que muchos no saben. Como estas declaraciones se presentan ahora, tu declaración de 2025 puede incluir las nuevas deducciones aprobadas en la ley fiscal de julio de 2025, que aplican de forma retroactiva. En el nuevo anexo (Schedule 1-A) puedes reclamar:

• Propinas: hasta $25,000 en ingresos por propinas calificadas.
• Horas extra: hasta $12,500 ($25,000 si declaras en conjunto con tu cónyuge).
• Intereses de préstamo de auto: hasta $10,000 (para vehículos ensamblados en EE.UU.).
• Deducción para mayores de 65 años: $6,000 ($12,000 si declaran en conjunto).
• Crédito tributario por hijos: subió a $2,200 por hijo calificado.

Si trabajas en la industria de servicios, haces horas extra o tienes más de 65 años, revisa estas deducciones antes de presentar: podrías estar dejando dinero sobre la mesa.

Un recordatorio para nuestros clientes internacionales

Si tienes cuentas financieras en el extranjero y solicitaste la extensión automática, el 15 de octubre también vence el reporte FBAR (Formulario FinCEN 114) ante el Departamento del Tesoro. No lo dejes para última hora.

No esperes al 14 de octubre

Con menos de tres semanas por delante, este es el momento de reunir tus documentos, confirmar tus deducciones y presentar a tiempo. Y si el saldo te preocupa, recuerda: presentar sin pagar es diez veces mejor que no presentar.

¿Necesitas ayuda con tu declaración extendida? En Lorogi Services Corp te acompañamos en todo el proceso, 100% virtual, estés donde estés.