BOI - Beneficial Ownership Information
FinCen, que significa "Financial Crimes Enforcement Network" (Red de Ejecución de Delitos Financieros), es una agencia del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.
FinCen trabaja estrechamente con otras agencias gubernamentales, tanto nacionales como internacionales, para identificar y actuar contra las amenazas financieras ilícitas.
Ley de Transparencia Corporativa
La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) es una nueva ley federal que crea importantes requisitos federales de presentacion de informes para la mayoria de las empresas estadounidenses, incluidas corporaciones, sociedades y LLC.
El 1 de enero del 2021, el congreso promulgó la CTA como parte de la Ley contra el Lavado de Dinero de 2020.
El 30 de Septiembre del 2022, el FinCen finalizó los requisitos de informes para implementar la CTA y publicó una guia sobre las regulaciones finales ver guia aquí.
Beneficial Ownership Information (BOI)
Es el requerimiento de información de beneficiarios que fue establecido por la CTA para ciertos tipos de corporaciones, compañías de responsabilidad limitada y otras entidades similares creadas o registradas para hacer negocios en los Estados Unidos. La CTA autoriza a FinCen a recopilar esa información y divulgarla a las autoridades gubernamentales e instituciones financieras autorizadas, sujeto a salvaguardias y controles efectivos. La CTA y sus reglamentos de implementación brindaran información esencial a las fuerzas del orden, las agencias de seguridad nacional y otros para ayudar a evitar que los delincuentes, terroristas proliferadores y oligarcas corruptos oculten dinero ilícito u otras propiedades en los Estados Unidos. Para visitar la pagina del BOI haz click aquí.
¿Quién debe Presentar?
Ciertas empresas, denominadas "empresas declarantes", deberán presentar su información sobre los beneficiarios reales a la FinCen. Hay dos tipos de empresas informantes nacionales y empresas informantes extranjeras.
Una empresa declarante nacional se define como:
- Una Corporación,
- Una compañía de responsabilidad limitada, o
- Cualquier otra entidad creada por la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar bajo la ley de un estado o tribu india.
Una empresa declarante extranjera es cualquier entidad que es:
- Una corporación, compañía de responsabilidad limitada u otra entidad formada bajo la ley de un país extranjero, y
- Registrado para hacer negocios en cualquier estado de los EE.UU o en cualquier jurisdicción tribal, mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar conforme a la ley de un estado de los EE.UU o una tribu india.
EXCEPCIONES
¿Cómo y Cuándo Presentar?
Actualmente, FinCen no acepta ningun informe de información sobre beneficiarios reales.
Una empresa declarante creada o registrada para hacer negocios antes del 1 de enero del 2024 tendra hasta el 1 de enero del 2025 para presentar su informe inicial de información sobre beneficiarios reales.
Una empresa delcarante creada o registrada a partir del 1 de enero del 2024 tendrá 30 días para presentar su informe inicial de información sobre beneficiarios reales.
FinCen comenzará a aceptar estos informes a partir del 1 de enero del 2024.
Penalidades por no Reportar
Las empresas declarantes, los beneficiarios efectivos y los solicitantes de sociedades son potencialmente responsables de proporcionar deliberadamente información falsa sobre la titularidad efectiva. La normativa incluye un lenguaje intencionalmente amplio que establece que "cualquier persona" que provoque que la empresa declarante no informe o que sea un alto cargo de la empresa declarante en el momento de la omisión de información, puede ser personalmente responsable de las infracciones de información.
Las sanciones civiles incluyen una multa de $500 al día por cada día omitido en presentar la información hasta un máximo de $10,000.
Las sanciones penales incluyen un máximo de dos años de prisión.
¿Dónde Reportar?
Por aca les dejaré el link para que encuentres directamente la página donde debes hacer el reporte, pero te recomiendo que busques la ayuda de un contador o preparador o de un preparador de impuestos para que te guíe en el proceso.
Espero que este artículo haya sido de ayuda para tí.
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